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2025年8月6日，道可特律师事务所与STEP China（国际信托与资产规划学会中国分会）联合主办的“从四地不动产信托对比到专业人士如何为家族治理引领未来”专题研讨会在北京办公室圆满举行。

此次活动汇聚了多位业内权威专家及实务工作者，各大信托公司的相关负责人员踊跃参会，该议题热度较高，线上直播同步开启后，听众突破千人。会议围绕北京、上海、厦门、广州四地不动产信托制度的政策突破与实践经验，以及专业人士如何在家族治理领域引领未来等热点、难点议题，展开了深入探讨与交流。

活动现场

活动伊始，道可特律师事务所创始合伙人、主任刘光超律师致欢迎辞。中国家族财富正经历“从规模扩张到质量升级”的转型，家族信托作为其中的关键环节，其设计逻辑已从“资产隔离”转向“价值创造”，从“单一工具”转向“生态协同”。刘主任向与会嘉宾们介绍了道可特律师事务所目前在中国深耕高净值家族客户法律和税务服务的经验，特别是在境内外各类家族信托、基金会、税务研究、不动产信托和家族治理交叉领域的实务经验。此外，道可特也与STEP和诸多全球重要的机构共建的财富管理的生态圈。他表示，未来道可特在家族财富管理这个行业愿意与STEP及各跨领域的专业人士一道，打造家族治理的最高标准，领航这一行业更辽阔的星辰大海。

道可特创始合伙人、主任刘光超律师

道可特律师事务所科创与民营企业服务中心主任、税务专业委员会负责人王天若女士 TEP也借此机会向与会人士分享了STEP的会员和考试体系，会员福利，协会专业研究刊物，以及中国分会丰富多彩的会员专业交流活动。现场参会嘉宾对STEP协会在国际信托和资产规划领域的专业程度高度认可，吸引了诸多尚未参与的同业人士对STEP课程以及考试的现场咨询。

道可特高级顾问 王天若 TEP

在主题分享环节，通州区区长助理林巍博士 TEP带来了一场令全场难忘的演讲——《不动产信托“通州案例”：背后的故事和续章》。这也是他首次完整公开这一全国瞩目的案例背后十个鲜为人知的小故事——五个发生在落地过程中的挑战与突破，以及五个属于案例落地之后通州的持续努力与探索。

这些故事中，有跨部门通力协作的深夜会谈，有为特殊人群奔走协调的细节瞬间，也有打破既有思维藩篱的制度创新。尤其几个“彩蛋故事”，不仅信息量大、专业性强，更是触动了听众的心弦，现场多次响起掌声，让不少现场参会人士泪目。

林巍博士 TEP真诚表示：“感谢STEP China和道可特律师事务所搭建了这样一个交流平台，让我有机会与敬业、有情怀、有使命感的专业人士面对面交流。衷心希望北、上、广、厦四地的不动产信托财产登记试点都能取得圆满成功，让这一普惠型金融工具真正惠及千千万万普通家庭。”

通州区区长助理林巍博士 TEP

随后，专题分享由道可特律师事务所高级顾问王天若女士 TEP继续拆解四地不动产信托税务条款的比较和相关税收政策的讨论。

从四地不动产信托的税收相关条款和首单实施案例可以看出，目前税收的大原则对于四地实施的不动产信托政策的规定都是趋同的，都没有给出自然人委托人以不动产作为信托资产设立不动产信托的特别税收优惠。特别是在不动产置入信托这一环节。北京本地的文件因为最早颁发而相对细则最少，广州的文件则明确提出如因法院、仲裁委有效法律文书或因法院、检察院等国家有权机关的嘱托文件可以凭相关文件直接办理产权过户。其余几地的首单不动产信托案例之后，就缺乏后续的持续案例支持，除了公众对这一新事物认知尚不足之外，其中可能税收负担是造成这一情况的主要原因之一。

王天若 TEP以财税【2006】5号《财政部 国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策的通知》（5号文）相关对资产支持证券的相关所得税处理的规定类比分析了目前不动产信托所处的税收困境：在5号文的相关税务规定中，信托环节是否纳税，取决于信托收益是否进行了分配。这与带有家族传承性质的不动产信托的设立初衷又完全不同，因此不能简单机械套用现行的税收法规。相反的，应该考虑是否应该从信托登记类别的角度出发，例如为登记为特殊需要信托的不动产信托申请特殊的免税政策，或通过林巍博士 TEP发言中提到的设立“北京运河基石慈善信托”这一安排，通过发动社会慈善力量负担一部分不动产过户的税费成本，提供对这一特殊需要信托委托人和受益人群体的有效支持。

这些制度创新为信托登记体系改革提供了多元化路径，也为全国范围的制度推广提供了可复制经验。

道可特合伙人周冰冰律师

道可特合伙人周冰冰律师强调了监察人在信托合同及具体信托执行中具有不可替代的重要性，通过监督受托人的行为、维护受益人和委托人的权益、提供专业意见以及监督信托的执行等，监察人可以有效保障信托的顺利进行，确保信托目的得以实现。合理设置监察人并明确其职责和权力，对于信托的成功运作至关重要。从确立监察人的选择标准，监察人应具备法律、财务等相关领域的专业知识，能够有效履行监督职责，到监察人的独立性、良好的信誉和道德品质等都有明确的讲解，在具体分享道可特律师事务所作为监察人的案例中，她强调了在信托架构中设置监察人角色的机制，明确了监察人的权利义务，并指出特殊需要信托中一旦委托人离世，信托监察人对信托的整体、有序、合法运营至关重要，他的职责也是确保信托能够按照委托人遗愿予以正常运转的重要保障。

圆桌讨论现场

圆桌讨论环节中，通州区区长助理林巍博士 TEP、京都家族信托法律事务中心执行主任高慧云律师 TEP、道可特律所周冰冰律师，围绕近期几位企业家家族传承的纠纷展开了律师及专业人士在企业家传承纠纷案例中的角色探讨，从律师和专业人士应如何面对企业家对家族传承准备不足、认知尚不到位、家庭内部矛盾难以化解等多重维度出发抒发了自己的观点。林巍博士 TEP从政府和企业、企业家的多重关系出发，为这几方如何相互促进提供了一个很好的视角；王天若 TEP从企业家应如何应对家庭成员的多国籍身份、跨境资产的风险隔离保护、税务和外汇等风险合规的注意事项进行了分析；高慧云律师 TEP就家族和专业人士应该站在家庭的哪一边、家族宪章应如何为家族治理保驾护航提出了风趣精辟的见解；周冰冰律师从过往在法院担任法官的实务工作经验出发，分享了如果发生诉讼，法院方可能的审判逻辑。圆桌嘉宾合力为在座会员们奉上了一场精彩的讨论。

未来，道可特律师事务所将继续与STEP China及各地专业机构进行深化合作，推动跨区域不动产信托制度优化，促进信托在财富传承、社会治理与民生保障中的普惠化应用。

本次研讨会的成功举办，标志着跨区域信托制度交流与实务合作迈上新台阶，也为中国家族财富管理行业的高质量发展开辟了更广阔的空间，更为STEP会员们和听众呈现了一场兼具专业深度与情感温度的思想盛宴。