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在全球税收治理体系加速重构、“金税四期”全面推行的背景下，企业及个人纳税人正面临前所未有的合规挑战与机遇。国际税收规则正在发生根本性变革，CRS、BEPS等全球税务透明化机制深入推进，跨境税源监管日益严格；与此同时，国内以“金税四期”为代表的税收数字化征管体系正深刻重塑税企关系，数据成为新的税务治理语言。在这个智慧税务新时代，合规已从单纯的法定义务升维为企业核心竞争要素，专业税务法律服务成为企业行稳致远的“压舱石”。

为进一步探讨税务法律服务的前沿议题，推动税企协同与合规共赢，2025年8月24日，由道可特与律新社联合举办的“智税护航·合规共赢——税务法律服务沙龙”在道可特北京办公室圆满举行。本次活动汇聚多位税务法律领域资深专家，围绕全球税务透明化、跨境合规、数字化征管等热点话题展开深度交流，旨在通过专业智慧碰撞，帮助企业构建税务合规新范式，在变革浪潮中把握发展主动权，真正实现“智税护航”下的高质量发展与合规共赢。

PART.01 启幕智税新篇：共话税务法治新时代

税收治理的全球化浪潮正以前所未有之势奔涌而来，重塑着国家、企业与个人之间的财富分配逻辑与发展叙事。国际规则在重构中寻求公平，国内征管在数字化驱动下迈向“以数治税”的深水区，一个更透明、更智能也更复杂的税收新时代已然降临。于此变局之中，合规不再是单一的成本命题，而是企业构建核心竞争力和实现可持续发展的战略基石。

道可特律师事务所创始合伙人、主任 刘光超

道可特律师事务所创始合伙人、主任刘光超律师致欢迎辞。他指出，税务法律服务正成为律所专业发展与市场竞争中的关键领域。随着经济不断发展、交易结构日益复杂，税务律师不仅在合规层面发挥重要作用，更深入参与企业战略决策与交易架构设计，成为客户信赖的“专业管家”。刘主任提到，道可特高度重视税务专业队伍建设，积极引进资深人才，不断拓展涉外税务、企业税务合规等业务领域，以税务专业能力助推律所差异化发展。

律新社创始人、CEO 王凤梅

律新社创始人、CEO王凤梅代表主办方致辞，她首先对与会税务法律同仁及财税专家表示欢迎，并指出在数字经济快速发展的背景下，税收政策正经历深刻变革，包括“金税四期”全面实施和BEPS2.0国际税改的推进，涉及跨境电商税务合规、高净值客户财富规划等多个领域，税务法律服务需求显著增长。她强调，税务律师的角色已逐渐从传统合规顾问转变为企业战略制定的核心智囊，税务也因此成为律新社重点关注的业务领域之一。律新社于今年上半年推出了2025年度风云榜20佳业务领域评选，围绕热点专业领域进行，税务是其中之一，希望通过沙龙这类现场交流形式，深入理解前沿实务，补充传统调研方式。

PART.02 “金税四期”纵深推进：企业税务合规与税务律师的业务蓝海

“金税四期”以数治税，推动税收征管从“以票控税”向“以数治税”转变。企业如何在数据驱动的监管环境下优化内控、防范风险、提升合规效率，成为亟待解决的现实问题。本环节聚焦涉税犯罪辩护精细化、跨境税务合规管理及律师业务发展机遇三大领域，探讨涉税犯罪辩护的精细化路径与企业税务合规法律服务质效提升方向。

北京市律师协会财税法律专业委员会主任、北京大成律师事务所高级合伙人 王峰律师

北京市律师协会财税法律专业委员会主任、北京大成律师事务所高级合伙人王峰律师围绕“涉税犯罪辩护的精细化与涉税法律服务质效提升”作了专题发言。他指出，在当前税收监管日趋严格、涉税犯罪案件数量上升的背景下，税务合规与专业化辩护已成为律师服务的重要组成部分。尽管司法机关主导的刑事合规暂缓，但从企业可持续发展和风险防控的内在需求出发，企业主导的刑事合规、税务合规仍有其不可替代的价值。律师应从事前预防、事中监控、事后处置等多环节帮助企业建立合规机制，制定符合行业发展的有针对性的税务合规整改方案，以实现真正的合规护航企业高质量发展。王律师强调，涉税犯罪辩护不同于一般刑事辩护，要求律师具备税务、财务、会计及企业管理等多学科知识，能够从财务报表、纳税申报、交易结构中识别关键线索，实现有效辩护。他系统梳理了类罪化涉税犯罪类型，如虚开发票类犯罪、逃骗抗税犯罪及走私犯罪等，并指出在专业化基础上实现精细化服务，实现从类罪研究到个罪研究的转化。他以骗取出口退税罪为例，从出口真实性、发票真伪、税款计算、法益侵害等八个方面深入剖析了该罪的疑难争议问题，体现出涉税犯罪辩护的复杂性与专业性。面对行业竞争加剧，他建议律师应笑迎内卷、苦练内功，通过个案分析、法规解读和行业调研，找准发展方向，提升服务质效，提供真正具有细节把控力和业务洞察力的有价值、高质效的法律服务。最后，他呼吁推动建立中国特色、中国风格的涉税法律服务评奖、评价体系，助力本土法律媒体与评级机构成长，为中国涉税法律服务的高质量、专业化发展以及税收法治和法治中国建设提供良性生态支撑，最终服务国家经济和社会高质量发展。

道可特律师事务所税务专委会主任、高级顾问 王天若

道可特律师事务所税务专委会主任、高级顾问王天若围绕“全球税务透明化下的境外所得合规管理”进行了专业分享。她系统梳理了在CRS（共同申报准则）等多边信息交换机制不断推进的背景下，高净值个人及企业跨境税务合规面临的新挑战与应对策略。她首先从税务居民身份认定展开，指出双重税务居民需依据税收协定中的加比规则确定最终税收居民身份，以避免双重征税。她强调，随着全球税务透明化程度不断提高，个人境外所得如劳务报酬、投资收益、财产转让所得、租金收入等均可能成为国内税务机关关注的重点，各类收入的税率和计税方式也存在显著差异。她进一步分享了经济合作与发展组织（OECD）在2025年7月召开的G20国财长及央行行长峰会上汇报的CRS实施进展报告，提醒了全球税务透明化的多种信息获取方式，以及2027—2028年可能会对虚拟货币实施的信息交换（CARF）机制。未来金融账户信息自动交换和税务大数据管理将成为风险筛查的重要手段。2025年以来，多地税务机关依托信息交换数据开展针对个人境外所得的专项检查与风险提示，尤其关注高净值人群的跨境资产与收入申报情况。在实操层面，她总结了税务机关常用的“五步工作法”执法程序，从提示自查到稽查立案逐步推进，提示纳税人应高度重视合规申报。她还结合境外股票投资、境外分红等常见场景，分析了不同投资下的个税处理差异及潜在风险，建议纳税人从税务居民身份管理、收入类型判定、合规申报流程等多方面提升跨境税务合规能力，以有效防范因税务透明化带来的合规风险。

税盟创始人 陈春林

税盟创始人陈春林围绕“税务律师的业务风口”主题指出，随着税收征管法修订将“复议前置”改为“诉讼前置”，企业税务争议解决路径发生重要变化，不再以缴清税款为提起复议的前提，预计未来税务复议案件数量将显著增加，对律师的专业税收法律服务能力提出更高要求。他强调，税务法律服务需求正在迅速扩大。国务院于2025年6月发布的《互联网平台企业社会信息报送规定》，进一步强化了对电商及平台经济的税收监管，使得大量交易数据透明化，极大提高了税收合规的强制性，也为律师涉税业务带来新的机遇。针对国家税务总局发布的《涉税专业服务管理办法（试行）》（即58号令），他指出当前行业存在误解，尤其是部分观点错误认为该文件限制律师从事某些税务服务。他明确区分了“税收合规”与“税务合规”的概念：前者侧重于纳税人依法登记、申报和缴税，属于税务机关征管范畴；后者则涵盖企业交易结构设计、成本管理、税收优化等民商事行为，是律师可提供的更高阶服务。律师基于《律师法》《行政复议法》等法律授权，有权在税法与民商法交叉领域提供专业服务，并不受58号令的业务范围限制。他呼吁律师群体积极提升税务专业能力，主动切入税法服务这一蓝海市场，尤其在合同审查、交易架构设计、税务争议解决等环节嵌入税收考量，为企业提供真正全面、到位的法律服务。陈春林认为，税务合规已成为企业稳健经营的核心要素，律师应当在税收法治化进程中发挥不可替代的作用。

PART.03 全球税务透明化浪潮：跨境合规新挑战与应对策略

随着CRS（共同申报准则）、BEPS（税基侵蚀与利润转移）等国际税收规则深入推进，全球税务透明度大幅提升，中国企业及高净值个人在境外所得申报、资产配置、家族财富传承等方面面临更为复杂的合规要求。本环节聚焦“境外所得合规管理”“跨境投资趋势分析与税务考量”等议题，由多位具有国际视野的税务律师分享实战经验与政策解读，助力纳税人构建全球化背景下的税务合规体系。

北京律协财税法专业委员会副主任、道可特律师事务所合伙人 魏志标律师

北京律协财税法专业委员会副主任、道可特律师事务所合伙人魏志标律师以“平台企业涉税法律服务最新实践”为题进行了专业分享。他指出，平台经济作为以互联网为核心的新型经济形态，在推动产业升级和经济循环中作用显著，但其虚拟性、跨地域性和交易隐蔽性等特点，也给税收征管与企业合规带来巨大挑战。尤其灵活用工、网络货运等行业因业务模式复杂、财税管理基础薄弱，涉税行政与刑事风险突出，虚开发票、偷逃税等问题频发。魏律师进一步分析了平台企业当前面临的三大痛点：一是行业主体零散弱小，源头开票困难导致增值税抵扣链条断裂，业务模式存在先天不足；二是企业普遍财税能力不足，易触发高风险的税务违规行为；三是由于刑法对虚开增值税专用发票倾向于行为犯认定，企业及负责人常面临严重的刑事风险。他强调，在2024年7月二十届三中全会提出“促进平台经济创新发展，健全常态化监管制度”的背景下，平台企业合规治理尤为紧迫。结合多个代理案例和多年实务经验，魏律师介绍了多项涉税法律服务的最新实践，包括为网络货运、灵活用工等平台企业提供税务稽查应对、税务争议解决、刑事风险化解及合规体系建设等全方位支持。他分享了多个成功案例，如在浙江某网络货运企业虚开案件中依据最新司法解释争取公安撤案，协助新疆某企业将法律责任控制在行政层面，以及为北京某知名货运企业构建行业首批税务合规管理体系等。这些实践表明，专业、精准的税务法律服务不仅能帮助企业有效应对监管挑战，更是护航平台经济行稳致远的关键支撑。

京都律师事务所高级税法顾问、京都家族信托法律事务中心执行主任 高慧云律师

京都律师事务所高级税法顾问、京都家族信托法律事务中心执行主任高慧云律师围绕高净值人士跨境税务合规与财富管理进行了系统阐述。她结合“金税四期”推进、CRS/FATCA多边信息交换及跨境遗产税等国际税收新趋势，深入分析了高净值客户面临的税务风险，并提出一系列具有实操性的法律与税务解决方案。她指出，“金税四期”以“乐企平台”为核心，通过数电票协同、四流合一（发票流、资金流、货物流、订单流）实现企业税务全面数字化监管，个人账户大额转账、频繁交易及关联企业账户活动更易被识别和预警。她建议利用信托等金融工具管理境内资金，以有效隔离因个人账户交易引发的税务及反洗钱风险。针对CRS/FATCA背景下海外金融资产透明化挑战，高律师系统梳理了信息交换涵盖的账户类型、资产信息及报送要求，强调通过税务居民身份规划——如合理利用香港税务居民身份进行股息红利税务优化——以及家族成员身份安排实现跨境税负管理。她特别指出，受控外国企业（CFC）规则对个人与企业海外利润递延分配均具有重要影响，跨境架构设计需统筹考量。在跨境遗产税背景下，她比较了总遗产税制与分遗产税制国家的差异，建议高净值家庭通过非居民信托、保险及资产所在地规划等方式，合理控制遗产税负，并注重被继承人、继承人的税务居民身份与居住地安排。整场分享突出“法税协同”理念，强调在高透明税收时代，律师应从民商事行为前端嵌入税务考量，通过一体化架构设计帮助高净值客户实现合规、安全、高效的全球财富布局。

中伦律师事务所合伙人 季亨卡律师

中伦律师事务所合伙人季亨卡律师围绕“跨境投资趋势分析与税务考量”进行了专业分享。他指出，当前跨境投资在科技、消费、生物医药及新能源等领域持续活跃，企业及高净值个人通过全球资产配置实现财富多元与长期稳定增长的趋势日益明显。与此同时，国际税收规则不断演进，税收协定网络持续拓展，信息透明化与合规要求显著提高，为跨境投资带来机遇也伴随挑战。他系统分析了多个热点税务问题，包括国家税务总局7号公告对间接转让中国应税财产的规制、BEPS双支柱方案对跨国企业的影响、境内外信托收益的个税处理，以及CRS背景下海外金融账户信息交换与全球收入申报义务。他强调，随着各国税务机关合作日益紧密，纳税人更需关注合规申报与税务风险防控。在“走出去”税务筹划方面，他提出应综合考量多个维度，如境外控股架构的设计与优化、中间控股公司所在地的选择、双边税收协定的适用、受控外国企业（CFC）规则、资本弱化、转让定价与一般反避税规则等。此外，他也提醒需重视投资东道国本地税法优惠、境外投资（ODI）备案与持续合规义务，以及国际投资保护协定的运用。最后，他强调“税务合规与筹划并重”的理念，建议企业在跨境投资过程中尽早引入专业税务法律服务，结合商业目标与监管要求，系统优化投资架构与控制税务风险，从而实现全球布局的可持续性与合规性。

在互动环节中，与会律师围绕税务实务中的现实困境与策略性问题展开交流。北京律协财税法专业委员会副主任、道可特律师事务所合伙人魏志标律师就税务合规问题予以回应，指出当前信息不对称态势已发生逆转，税务机关对企业经营状况掌握更为全面，而企业自身的税务知识储备存在不足。合规在风险管理中至关重要，特别在行业发生重大案件后，企业亟需通过合同审查、商业模式调整及文本优化等方式控制刑事风险。实践中，合规需与商业运营深度融合，针对不同行业的差异化需求提供定制服务，通过密切跟踪行业动态和政策差异，使合规成为企业经营活动的有效助力。

本次沙龙不仅是税务法律服务的知识盛宴，更是行业精英共话合规、共谋发展的重要平台。未来，道可特律师团队将继续紧跟行业发展趋势，深耕税务法律服务领域，不断提升专业素养，为客户提供更全面、更精准的涉税法律服务。

来源于律新V品，作者律新社